Wskaźniki finansowe
W tej sekcji znajdują się podstawowe wskaźniki finansowe dotyczące spółki. Wskaźniki zostały obliczone na podstawie sprawozdań finansowych jednostki: bilansów oraz rachunków zysków i strat z lat 2014 – 2022. Sprawozdania zostały poddane badaniu przez biegłego rewidenta. Zainteresowani inwestorzy mogą na ich podstawie przeprowadzić analizę wskaźnikową spółki. Dzięki takiej analizie można szybko i skutecznie uzyskać wgląd w działanie przedsiębiorstwa i jego transakcje gospodarcze w poprzednich okresach. Analiza wskaźnikowa pomaga w ocenie jakości zarządzania oraz wydajności wykorzystania majątku spółki. Pozwala na obserwację tendencji zachodzących w spółce a także stwarza możliwość porównań z inną spółką lub odniesieniu jej wyników do średniej sektorowej. Razem z analizą otoczenia może być cennym źródłem do prognozowania rozwoju firmy w przyszłości. Mniej doświadczonym inwestorom chcielibyśmy wskazać dydaktyczno-poglądowy charakter tej strony i zachęcić do konsultacji z doświadczonymi specjalistami ds. finansów przed podjęciem decyzji inwestycyjnych.
Wskaźniki zostały podzielone na pięć grup:
- płynności – mierzą zdolność spółki do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań,
- rentowności – służą do oceny wielkości zysku w stosunku do osiągniętego przychodu oraz zainwestowanego kapitału,
- zadłużenia – informują o zadłużeniu spółki i jej zdolności do obsługi tego zadłużenia,
- aktywności – informują o tym jak szybko firma zmienia swoje zapasy i należności na gotówkę,
- oceny rynkowej – mają za zadanie ocenę wartości rynkowej spółki z punktu widzenia jej atrakcyjności inwestycyjnej.
Dla większości wskaźników określenie ich optymalnej wartości jest możliwe dopiero po odniesieniu ich do wskaźników z poprzedniego okresu. Aby ułatwić taką analizę inwestorom sporządzono tabele porównawcze wskaźników od roku 2014 do roku 2022. Dla lepszego zobrazowania dynamiki zmian wskaźniki przedstawiono w formie graficznej dla każdej z grup. Aby dowiedzieć się więcej o konstrukcji poszczególnych wskaźników, poznać ich znaczenie dla oceny sytuacji ekonomicznej przedsiębiorstwa oraz optymalne wartości należy wcisnąć nazwę wskaźnika w tabeli. Spowoduje to przeniesienie do definicji wybranego wskaźnika w sekcji Słownik.
Wskaźniki płynności
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik bieżącej płynności | 3,12 | 3,80 | 2,84 | 14,40 | 1,83 | 2,75 | 2,58 | 1,97 | 2,27 |
| Wskaźnik szybkiej płynności | 0,94 | 0,99 | 1 | 0,42 | 0,26 | 1,13 | 1,25 | 0,49 | 0,91 |
| Wskaźnik natychmiastowej płynności | 0,25 | 0,04 | 0,26 | 0,03 | 0,16 | 0,52 | 0,15 | 0,11 | 0,46 |
| Wskaźnik pokrycia zobowiązań należnościami | 0,70 | 0,94 | 0,75 | 0,23 | 0,26 | 0,61 | 1,1 | 0,38 | 0,44 |
| Kapitał obrotowy w dniach | 50,34 | 64,36 | 50,81 | 46,03 | 40,70 | 70,5 | 64,48 | 55,17 | 45 |
Wskaźniki rentowności
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rentowność sprzedaży | 7,98% | 7,86% | 8,96% | 4,74% | 3,40% | 6,10% | 10,00% | 11,51% | 4,53% |
| Rentowność brutto | 8,56% | 7,93% | 9,65% | 5,93% | 4,26% | 6,42% | 12,59% | 10,75% | 3,65% |
| Rentowność netto | 6,93% | 6,41% | 7,81% | 4,74% | 3,40% | 5,20% | 10,46% | 8,65% | 2,9% |
| Rentowność aktywów ROA | 23,71% | 24,34% | 26,83% | 10,78% | 9,97% | 10,9% | 33,34% | 26,49% | 12,23% |
| Rentowność kapitału własnego | 30,51% | 29,55% | 36,24% | 14,77% | 16,50% | 29,76% | 53,55% | 50,60% | 20,88% |
| Zwrot z inwestycji (ROI) | 30,34% | 29,66% | 32,59% | 13,27% | 13,90% | 25,50% | 40,38% | 35,03% | 17,45% |
Wskaźniki zadłużenia
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia (DR) | 0,22 | 0,18 | 0,26 | 0,52 | 0,40 | 0,49 | 0,81 | 0,57 | 0,41 |
| Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych | 0,29 | 0,21 | 0,35 | 0,65 | 0,59 | 1,11 | 1,13 | 2,18 | 0,71 |
| Wskaźnik ogólnej sytuacji finansowej | 2,54 | 0,66 | 3,81 | 0,92 | 1,53 | 1,68 | 7,84 | 8,64 | 4,20 |
| Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami stałymi | 2,55 | 2,49 | 2,82 | 2,49 | 2,18 | 0,98 | 0,54 | 1 | 9,58 |
